Spekulationssteuer Rechner
Prüfen Sie ob beim Immobilienverkauf Spekulationssteuer anfällt — 10-Jahres-Frist, Eigennutzung und geschätzte Steuerlast auf einen Blick. Kostenlos, mit PDF-Export.
Kauf & Verkauf
Notar, Grunderwerbsteuer, Makler beim Kauf — mindern den steuerpflichtigen Gewinn
Steuerliche Situation
Spekulationsgewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert
Kaufpreis, Verkaufspreis sowie Kauf- und Verkaufsdatum eingeben.
Die 10-Jahres-Regel einfach erklärt
Wer eine Immobilie innerhalb von 10 Jahren mit Gewinn verkauft, zahlt Spekulationssteuer nach §23 EStG. Die Frist beginnt mit dem Datum des notariellen Kaufvertrags — nicht mit der Grundbucheintragung. Nach Ablauf der 10 Jahre ist der Gewinn vollständig steuerfrei.
Eigennutzung als Ausnahme
Wer die Immobilie im Verkaufsjahr und in den zwei Jahren davor selbst bewohnt hat, ist steuerfrei — auch ohne 10-Jahres-Frist. Die drei Kalenderjahre müssen nicht vollständig sein: Ein Einzug im Dezember und Auszug im Januar des übernächsten Jahres kann reichen.
Was mindert den steuerpflichtigen Gewinn?
Kaufnebenkosten (Notar, Grunderwerbsteuer, Maklerprovision beim Kauf) und wertsteigernde Baumaßnahmen mindern den Gewinn. Laufende Betriebskosten dagegen nicht. Bei einem Gewinn unter 600 € (Freigrenze) entfällt die Steuer ganz.